בעלי עסקים עצמאיים, נדרשים להגיש פעם בשנה דו"ח שנתי לעצמאיים על ידי טופס 1301. הדוח מפרט את ההכנסות של בעל העסק העצמאי בשנת המס, לרבות ניכויים והוצאות מיוחדות. חשוב לדייק במילוי הטופס, ולבדוק את זכאות גם הנוספת לקבלת הטבות. להורדת הטופס לחצו כאן

בעלי עסק עצמאיים

בעלי עסק עצמאיים מוגדרים כיחידים אשר מנהלים עסק באופן עצמאי, ללא היותם מועסקים כחלק מחברה או מוסד. בכלל זה, לצורך הגשת הדו"ח נכללים:

• יחידים עצמאיים – בעלי עסק פרטי
• יחידים המבקשים החזרי מס – אשר בבעלותם תיק ברשות המיסים או מס הכנסה, או המחוייבים בהגשת הדו"ח מסיבות שונות
• בעלי חברה או עסק מוכר
• יחידים שכירים אשר להם עסק קטן ומוכר.

מה כוללת הגשת טופס 1301

בהגשת דו"ח שנתי על ידי עצמאיים או על ידי מי שנכלל ברשימה לעיל, יש למלא טופס 1301 – דו"ח שנתי לעצמאיים, המאגד ומפרט את ההוצאות וההכנסות לשנת המס הנוכחית (את הטופס תוכלו למצוא כאן באתר). לעצמאיים אשר אינם מיומנים בהגשת טופס זה, כדאי לשקול התייעצות עם רואה חשבון (גם אם באופן חד פעמי). ניתן להיעזר גם בפקידים רשות המיסים ולקבוע עימם פגישה. יחד עם הטופס, ניתן להגיש בקשה להוצאות מוכרות, אשר בגינם ניתן לקבל החזר, ולצרף קבלות רלוונטיות (קבלות מס הרשומות על שם העסק). את הטופס יש להגיש לרשות המיסים.

אילו פרטים נכללים בטופס 1301

במילוי הטופס יש להזין את הפרטים הבאים:

• פרטים כלליים על העסק
• פרטים אישיים של בעל העסק ושל בן / בת הזוג
• הצהרה של מגיש הדו"ח
• מידע על כלל ההכנסות השנתיות – הכנסות החייבות בשיעורי מס רגילים ובשיעורי מס מיוחדים
• נתונים על הפסדים והכנסות פטורות ממס
• ניכויים אישיים – כמו ביטוחים וקופות גמל
• זיכויים בעד תשלומים ותרומות (במידה וקיימות)
• ניכויים במס שבח

"טיפים" למילוי קל יותר של טופס 1301

את הטופס יש למלא פעם בשנה, החל מינואר המסמל את סוף שנת המס. כדי להקל את מילוי הטופס, כדאי לשמור את כל הקבלות השנתיות, לרבות רכישות שנעשו עבור העסק. כדאי לערוך מאזן חודשי של ההכנסות וההוצאות, כך שבסוף שנת המס תהיה בידכם גובה ההכנסות החודשיות. אם העסק חווה הפסד משמעותי, יש לדווח על כך ולתעד זאת.